미성년자 자녀에게 주식 증여하는 방법과 홈택스를 통한 셀프 신고 절차

부모가 미성년 자녀에게 주식을 증여할 때는 증여세 신고가 필수입니다. 미성년 자녀의 주식 증여는 10년에 한 번 최대 2천만 원까지는 증여세가 면제되지만, 이를 초과할 경우 증여세가 발생합니다. 홈택스를 통해 직접 셀프 신고가 가능하므로, 자녀에게 주식을 증여하려는 부모님께서는 이를 통해 간편하게 신고를 진행할 수 있습니다. 이번 글에서는 미성년자 자녀에게 주식 증여 시 필요한 준비사항과 홈택스를 통한 셀프 신고 절차를 자세히 설명하겠습니다.

---

미성년자 자녀에게 주식 증여 전 준비사항

미성년 자녀에게 주식을 증여하려면 몇 가지 사전 준비가 필요합니다. 증여세 신고는 정확한 절차와 요건을 따라야 하므로, 사전에 아래 사항을 꼼꼼히 점검해 두어야 합니다.

자녀 명의의 주식 계좌 개설

자녀가 미성년자인 경우, 보호자의 동의를 받아 자녀 명의로 주식 계좌를 개설해야 합니다. 대부분의 증권사에서는 부모가 동반하여 자녀 명의의 계좌를 개설할 수 있습니다. 이 계좌로 주식을 이전해야 증여가 완료된 것으로 인정됩니다.

 

 

증여할 주식의 가치 평가

주식 증여 시 중요한 요소는 주식의 평가금액입니다. 증여일을 기준으로 주식의 가치를 평가하고 그 금액을 증여 금액으로 신고해야 합니다. 한국거래소에서 확인한 주식 종가를 기준으로 평가할 수 있습니다. 평가 금액을 잘못 입력할 경우 신고 오류가 발생할 수 있으니 주의가 필요합니다.

 

 

증여재산공제 한도 확인

미성년자 자녀에게 주식을 증여할 때는 10년간 2천만 원까지 증여재산공제가 가능합니다. 이 한도를 초과하는 경우에는 초과분에 대해 증여세가 부과되므로, 증여 재산 가액을 면밀히 계산하는 것이 중요합니다.

---

홈택스를 통한 미성년자 주식 증여 셀프 신고 방법

홈택스를 이용한 증여세 셀프 신고는 온라인으로 편리하게 진행할 수 있지만, 각 단계를 꼼꼼히 진행해야 정확한 신고가 가능합니다. 아래 절차를 따라 홈택스에서 주식 증여 신고를 완료해 보세요.

 

 

1.홈택스 회원가입 및 로그인

먼저 자녀 명의로 홈택스에 회원가입을 하고 로그인합니다. 미성년자라도 보호자 동의가 있으면 홈택스 계정 생성이 가능합니다.

2.신고 경로 설정 및 신고 유형 선택

홈택스 상단 메뉴에서 [세금신고] > [증여세 신고] > [일반 증여 신고]로 이동합니다. 신고 유형은 ‘정기 신고’를 선택해 증여세 신고를 시작합니다.

1. 신고일자는 주식을 자녀 계좌로 실제 이전한 날짜를 입력합니다.
2. 증여자(부모)와 수증자(자녀)의 정보를 정확하게 입력하고, 수증자 구분에서 ‘미성년자’를 체크합니다.

3. 증여재산 정보 입력하기

이제 증여한 주식의 정보를 입력합니다.

• 재산의 종류는 주식으로 선택하고, 평가방법은 증여일을 기준으로 한 주식 평가 방법을 선택합니다.
• 평가 금액은 증여일 당시 주식 가치를 기준으로 정확하게 기재해야 합니다. 주식 평가액은 증여세 산정의 기본이 되므로, 증여 당일의 종가를 기준으로 입력하면 됩니다.

4. 증여재산공제 적용 및 세액 계산

미성년자의 경우 2천만 원까지 증여세가 공제됩니다. 홈택스 시스템에서 자동으로 공제가 적용되지만, 한도를 초과하는 경우 증여세율에 따라 세액이 계산되므로 이를 확인해야 합니다.

• 증여세율

  증여 금액	증여세율
  2천만 원 이하	비과세
  2천만 원 초과~1억 원 이하	10%
  1억 원 초과~5억 원 이하	20%

5. 신고서 제출 및 세금 납부

모든 정보가 올바르게 입력되었는지 확인한 후 신고서를 제출합니다. 신고서를 제출하면 납부서 조회를 통해 납부해야 할 증여세 금액을 확인할 수 있으며, 납부하기 버튼을 클릭해 은행 계좌나 카드로 간편하게 세금을 납부할 수 있습니다.

---

미성년자 주식 증여 신고 시 유의사항

미성년자 자녀에게 주식을 증여할 때는 몇 가지 주의 사항을 염두에 두어야 합니다.

• 신고기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고를 완료해야 하며, 이를 지키지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 증여세 신고의 중요성: 비록 증여 금액이 2천만 원 이하라도 신고를 해야 자금 출처를 명확히 할 수 있습니다.
• 부모의 차명거래 주의: 자녀 명의 계좌의 잦은 거래는 부모의 차명거래로 오해를 살 수 있으므로 거래 횟수와 증여 내역을 주의 깊게 관리하는 것이 좋습니다.

---

 

홈택스를 이용한 미성년자 주식 증여 셀프 신고는 처음에는 다소 복잡하게 느껴질 수 있지만, 각 단계를 차분히 따라가면 누구나 쉽게 완료할 수 있습니다. 다만, 증여세 신고는 세금 관련 절차이므로 필요한 자료를 정확히 준비하고, 불확실한 부분이 있다면 세무 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.

 

미성년자 자녀 주식 증여 관련 도움되는 글

 

상속세 면제한도 세율 계산법 신고기한 알아보기 | 필요서류 | 상속포기 | 안심상속 원스톱 서비

 

 

2024 증여세 계산기 종류 신고방법 세율 정리

 

 

증여세 면제 한도액 계산법 신고방법 총정리 | 계산기 | 과세표준 | 절세방법 | 필요서류 | 신고기